@郭老师，976.22是减免税额

郭老师 解答

2022-01-10 14:06

在做结转之前，看一看余额是不是零，你是不是少做了一个收入。

Miss.Gong 追问

2022-01-10 14:09

10-12月应交增值税15781.37，已交12404.17未交3377.20，我还做了这样一步

Miss.Gong 追问

2022-01-10 14:10

已交是代开专票，未交是自开普票，季度不超45万

Miss.Gong 追问

2022-01-10 14:11

自开普票部分不是有减免税额吗

Miss.Gong 追问

2022-01-10 14:11

3%减按1%开票

Miss.Gong 追问

2022-01-10 14:12

9月份结转是平的

郭老师 解答

2022-01-10 14:14

专票的不用管它，先不用结转，有余额就对了，但是你是贷方负数，多结转了。

郭老师 解答

2022-01-10 14:14

借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税，需要交税的，借应交税费应交增值税贷银行存款。

Miss.Gong 追问

2022-01-10 14:16

没看懂这一步

郭老师 解答

2022-01-10 14:21

普通发票季度45万可以免你借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税976

借应交税费应交增值税976贷营业外收入你看一下你第一个分录做吗？

Miss.Gong 追问

2022-01-10 14:24

老师：第一个分录没做

郭老师 解答

2022-01-10 14:25

你得做上第一个分录，如果你不做的话，你只做减免的不就不对了。

Miss.Gong 追问

2022-01-10 14:29

不好意思老师，我还是不懂

Miss.Gong 追问

2022-01-10 14:30

第一个分录我做了，银行存款不就多了吗

Miss.Gong 追问

2022-01-10 14:31

银行存款余额多了976.22

Miss.Gong 追问

2022-01-10 14:31

我有点懵了

郭老师 解答

2022-01-10 14:33

你好，借银行存款贷主营业务收入，你是不是做的这个。

郭老师 解答

2022-01-10 14:34

需要加税分开，你怎么加税合计坐在一块啦？

郭老师 解答

2022-01-10 14:34

小规模的，即使不要交增值税，也得价税分开来做的。

Miss.Gong 追问

2022-01-10 14:38

老师：976.22是税额，我借方银行存款，不就是银行存款增加了吗

Miss.Gong 追问

2022-01-10 14:38

税额也需要价税分开吗

Miss.Gong 追问

2022-01-10 14:41

我在做凭证时已价税分离了

郭老师 解答

2022-01-10 14:41

你好不对，你再截图完整的看一下，怎么没有看到一个976的。

Miss.Gong 追问

2022-01-10 14:43

比如房租收入5000
借：银行存款5000
贷：主营业务收入房租收入4767.1.90
贷：应交税费应交增值税销项税额238.10

郭老师 解答

2022-01-10 14:45

接应交税费应交增值税销项税额，贷营业外收入238.1