老师您好：我公司是小规模纳税人，第四季度收入不超45万，不用交增值税，减免税额是976.22，

Miss.Gong 追问

2022-01-10 13:20

会计分录，我是这样做的
借 应交税费 应交增值税  减免税额
贷 营业外收入  政府补助

Miss.Gong 追问

2022-01-10 13:20

这样做对吗

Miss.Gong 追问

2022-01-10 13:20

这样结转时不平时不平

郭老师 解答

2022-01-10 13:21

小规模的，借应交税费，应交增值税，贷营业外收入。

郭老师 解答

2022-01-10 13:21

他就一个科目，应交税费，应交增值税。

Miss.Gong 追问

2022-01-10 13:24

结转时不平呢

Miss.Gong 追问

2022-01-10 13:25

是什么原因

Miss.Gong 追问

2022-01-10 13:25

余额是负数

郭老师 解答

2022-01-10 13:25

你好，你看下贷方金额是多少？借方又是多少？结转和贷方的余额是一样的吗？

Miss.Gong 追问

2022-01-10 13:28

借方是：23329.31  贷方是：21340.35  10月和11月余额是：1012.74

Miss.Gong 追问

2022-01-10 13:30

我是三个月一起结转的，分开结转时最后也是负数，就在减免税额976.22有错误

郭老师 解答

2022-01-10 13:33

应交税费应交增值税截图看一下，明细帐。

Miss.Gong 追问

2022-01-10 13:38

老师：可以看清楚吗

郭老师 解答

2022-01-10 13:41

好，你能截全部的吗？不要结转的分录，我要看一下你的发生额。

Miss.Gong 追问

2022-01-10 13:49

老师：这样可以吗

郭老师 解答

2022-01-10 13:52

结转的最后一个976，这个是什么业务的。

郭老师 解答

2022-01-10 13:52

已经评了，你为什么还要做一个结转的？