还没有抵扣的进项税 做分录的时候 借计 应交增值税待认证进项税 后期会不会很麻烦

一般纳税人做的分录借应交增值税~销项税额！贷应交税金~应交增值税~进项税额，应交税金~应交增值税~待抵扣进项，应交税金~应交增值税~转出未交增值税有这笔分录的吗？

答： 您好，有这笔分录的。这就是结转应交税费-应交增值税的明细科目的。

老师，进项税额1288861.82，销项税额1274954.95期末做分录借：应交税费-应交增值税-销项1274954.95 应交税费-应交增值税（转出多交增值税)13906.87 贷：应交税费-应交增值税-进项1288861.82然后再做分录借：应交税费-未交增值税13906.87 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）13906.87

答： 进项大于销项，形成留抵，是不需要再做处理的。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

公司月底结转增值税分录：借：应交税金-应交增值税-销项税-转入未交增值税100；借：应交税金-应交增值税-未交增值税-进项税额转入50。贷：应交税金-应交增值税-未交增值税-销项税额转入100；应交税金-应交增值税-进项税额-转入未交增值税50。老师：这分录正确吗？有其他做法分录吗？

答： 你的分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 100 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 50 贷：应交税费——应交增值税（结转 未交增值税）50 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）50 贷：应交税费——未交增值税50 3、交税时 借：应交税费——未交增值税50 贷：银行存款