老师，就是2021年有一些费用增值税专用发票，最近没有收入，发票没法抵扣，请问这些发票该怎么处理啊，可以留到22年吗？还是做到21年12月份，做的话该怎么做账呢？

会计学堂 追问

2022-01-10 11:33

借：管理费用
        应交税费-应交增值税（进项税额）
        贷：银行存款

会计学堂 追问

2022-01-10 11:34

老师分录还是正常这样写吗

玲老师 解答

2022-01-10 11:42

没有认证的用待认证进项，没有认证你直接用进项不对。

会计学堂 追问

2022-01-10 11:54

老师那国税申报，增值税报表上需要体现出来，填上数吗

玲老师 解答

2022-01-10 12:06

是的。是的。认证的进项需要在增值税附表二，进项税额里填写上。

会计学堂 追问

2022-01-10 12:08

没有认证的不用填吧

玲老师 解答

2022-01-10 12:12

没有认证的不用填 的 对