根据某公司相关业务作出相关的会计处理。 1、11月10日缴纳上月应缴纳的增值税120万元，消费税60万元，城市维护建设税12万元，教育费附加5.8万元； 2、11月末，计算出本月应缴纳的增值税200万元，消费税40万元，城市维护建设税17万元，教育费附加8万元； 3、月末应代扣缴工资薪酬个人所得税18万元，已在发放工资时扣缴入库； 4、月末缴纳本年应缴纳的房产税12万元，城镇土地使用税6万元。

来来老师

职称：中级会计师

2022-01-09 17:21

你好
1借：应交税费-未交增值税120万或是小规模应交税费-应交增值税120万元
应交税费-应交消费税60万元
应交税费-应交城建税12万元
应交税费-应交教育费附加5.8万元
贷：银行存款120+60+12+5.8=197.8万元

来来老师解答

2022-01-09 17:26

2、11月末，计算出本月应缴纳的增值税200万元，消费税40万元，城市维护建设税17万元，教育费附加8万元；
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税200万元（小规模不用单独结转)
贷：应交税费-未交增值税200万元
借：税金及附加40+17+8=65万元
贷：应交税费-应交消费税40万元
应交税费-应交城建税17万元
应交税费-应交教育费附加8万元
3、月末应代扣缴工资薪酬个人所得税18万元，已在发放工资时扣缴入库；
借：应付职工薪酬-工资18万元
贷：应交税费-代开个税或是应交个税18万元
借：应交税费-代开个税或是应交个税18万元
贷：银行存款18万元

4、月末缴纳本年应缴纳的房产税12万元，城镇土地使用税6万元。
借：应交税费-应交房产税12万元
应交税费-应交城建税6万元
借：税金及附加12+6=18万元
贷：应交税费-应交房产税12万元
应交税费-应交城建税6万元

根据某公司相关业务作出相关的会计处理。
1、11月10日缴纳上月应缴纳的增值税120万元，消费税60万元，城市维护建设税12万元，教育费附加5.8万元；
2、11月末，计算出本月应缴纳的增值税200万元，消费税40万元，城市维护建设税17万元，教育费附加8万元；
3、月末应代扣缴工资薪酬个人所得税18万元，已在发放工资时扣缴入库；
4、月末缴纳本年应缴纳的房产税12万元，城镇土地使用税6万元。

知识扩展：个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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