12月账是先结转本年利润还是先计提企业所得税费用

踏实的老师 追问

2022-01-09 16:40

是不是先计提所得税费用之后生成的资产负债表，再去国税局报送财务报表和企业所得税

踏实的老师 追问

2022-01-09 16:41

我现在计提了企业所得税之后，那个资产负债表两面不平了

小锁老师 解答

2022-01-09 16:42

你不平看看是差哪里了

踏实的老师 追问

2022-01-09 16:43

没有计提所得税的时候，就是平的，现在多了应交税金就是这个刚计提的这个就不行了

小锁老师 解答

2022-01-09 16:44

那你计提的时候，这一笔结转到未分配利润了吗？

踏实的老师 追问

2022-01-09 16:46

你的意思是我再做一次本年利润结转是吗？

踏实的老师 追问

2022-01-09 16:47

老师，能不能给我写详细一点？从头到尾的关于企业所得税费用的分录

小锁老师 解答

2022-01-09 16:48

你看啊，你计提的时候  借 所得税费用  贷 应交税费——应交所得税  然后你把所得税这样  借 本年利润  贷 所得税费用   借 利润分配——未分配利润   贷 本年利润，这样就平了

踏实的老师 追问

2022-01-09 16:52

好的，我试一下

小锁老师 解答

2022-01-09 16:53

嗯嗯好的，您去试试

踏实的老师 追问

2022-01-09 17:04

我想问一下，报国税局的财务报表和利润表的时候，是在做计提企业所得税之前还是之后生成的资产负债表的数据

小锁老师 解答

2022-01-09 17:05

年报时，就是直接申报企业所得税汇算清缴的年报表。直接在电子税务局进行填报。

踏实的老师 追问

2022-01-09 17:06

我刚才没有计提所得税费用，然后去报国税局的财务报表和企业所得税表，现在计提所得税费用，生成的资产负债表的数据中，未分配利润变少了

小锁老师 解答

2022-01-09 17:07

肯定会变少啊。。这个影响