老师，补录两年前的一笔收入，怎么做分录呢？内账的，无需要发票和税费的。当时企业刚起步，账不完善，钱也是没有存入固定的账户中。就是老板私人收了。

秋茴 追问

2022-01-09 16:39

老师，是这样的啊。以前他们做内账是这样的啊。收款：借:其他应付款-老板 ，贷：应收账款，收支都是老板支付，就抵销了。因为支付的时候，他们用，借：管理费用，贷：其他应付款-老板 。当时是没有用账户付款。那我现在补录这一笔收入，就是借：贷：其他应付款-老板 ，贷：贷：以前年度损益调整—主营业务收入可以吗？

邹老师 解答

2022-01-09 16:40

你好，根据你的描述，现在补入帐的分录是
借：其他应收款—老板，贷：以前年度损益调整—主营业务收入
（是针对这个回复有什么疑问吗）

秋茴 追问

2022-01-09 16:46

因为不需要再跟老板收这一笔款回来了，所有的款都是他垫付的，我们想抵销他支付的款项，就直接用其他应付款-老板，在借方了，那他到时还款给老板的少直接减少了。想一步到位。这样可以吗？

邹老师 解答

2022-01-09 16:46

你好，是可以这样处理的 

秋茴 追问

2022-01-09 16:53

但是我还有一个小问题要问清楚了，就是我们这一笔（在两年前就是预收的款项）就是带有辅助核算的，有客户名称出来。我查过，原来他们做的预收款项是。借：其他应付款-老板，贷：应收账款-A客户。（预收的款）。那现在如何做分录体现啊？

邹老师 解答

2022-01-09 16:56

请看你的问题，最开始没有涉及预收的问题啊 

秋茴 追问

2022-01-09 17:03

我后来翻看了才知道，那一笔收入是，严格来讲就是预收款的，只是他们用应收账款这个科目来替代了。

邹老师 解答

2022-01-09 17:04

你好，现在都被你给绕晕了，具体是什么情形呢，能一次性给个清晰的描述吗 

秋茴 追问

2022-01-09 17:09

现在了解的情况是，两年前同事说实际收的一笔款是8万元，（但不知什么原因，当时并没有入账），是老板私人收了。而且这一笔是一个客户下定的款项（就是预收款的）。现在这个客户要来下单，才查这一笔数。怎么补录这个预收的款项分录？

邹老师 解答

2022-01-09 17:13

你好，补做预收的分录是
借：其他应收款—老板，贷：预收账款—某某客户
如果供货了，再做确认收入分录 

秋茴 追问

2022-01-09 17:31

老师，这个公司不用预收账款这个科目的。

邹老师 解答

2022-01-09 17:34

你好，预收了客户的款项，就需要通过预收账款这个科目核算啊。
没有设置预收账款科目，可以通过应收账款贷方核算预收的款项

秋茴 追问

2022-01-09 17:42

是的，公司全部用应收账款这个科目的贷方来核算，

邹老师 解答

2022-01-09 17:42

（是针对这个问题还有什么疑问吗）

秋茴 追问

2022-01-10 14:16

原来的会计是觉得麻烦，不用预收账款科目呢。我这边没有问题了，只是公司一直不用预收账款这个科目，用应收账款科目的贷方来表示。所以我就一直延续用下来的。

邹老师 解答

2022-01-10 14:18

你好，如果没有设置预收账款科目，可以用应收账款贷方发生额来核算预收账款的。