建筑企业，本季度付出10000材料款，没收到发票。但我想确认成本，做分录比较简单的方法有吗？ 要考虑不确定发票税率

蒋飞老师 解答

2022-01-09 04:17

类似暂估，不用考虑增值税的

慧琳 追问

2022-01-09 10:29

那发票来了之后怎么弄

蒋飞老师 解答

2022-01-09 10:59

收到发票，先做分录
借工程施工…材料费
贷应付账款
（金额用负数表示）

蒋飞老师 解答

2022-01-09 10:59

然后再根据发票做账
借工程施工…材料费
贷应付账款

慧琳 追问

2022-01-09 14:05

明白了老师 如果是小企业会计准则 没有工程结算科目 可否在工程施工下设置二级科目（工程结算） 然后月末再把工程施工和工程结算对冲？

蒋飞老师 解答

2022-01-09 15:04

你好！可以的，也是可以的。