老师您好!我现在有一个难题，在年终时我才发现我们今年的企业所得税负率与20年的整年税负率相差很大，可以第四季度的利润已经出来了，远远达不到20年的税负率，我应该怎么办？

春花秋实 追问

2022-01-08 09:57

老师您好！我们20年开的票才400多万，税负率0.0033，21年的才0.0016，这可怎么办？感觉相差太多了

小云老师 解答

2022-01-08 10:09

只要是真实业务，没有关系。

春花秋实 追问

2022-01-08 10:11

老师如果我需要调整到0.0033这个税负率，可以从哪些方面调整呢？我还是担心……

小云老师 解答

2022-01-08 10:25

交多少税是按真实业务去做的，不是说自己想调到多少就调到多少。

春花秋实 追问

2022-01-08 11:23

老师，我们21年12月红冲了21年1月份的发票100多万（票开了收不回来钱，所以年底又红冲了，票也一直拿在自己手里，票没有给到对方），我计算第4季度企业所得税的时候，是不是应在12月份的账上红冲1月已入账的分录，还要在本年累计利润总中减去一月开票的收入和成本？

小云老师 解答

2022-01-08 12:00

是的，你的理解是正确的。