老师好，请问小规模纳税人，申报10-12月增值税销售额不足45万元，不需要交增值税，免掉的增值税做账是做在一月份吗

C 追问

2022-01-07 11:49

可是12月已经出了报表去做股权变更了

C 追问

2022-01-07 11:49

账还可以改吗？

郭老师 解答

2022-01-07 11:50

你好，你申报吗？申报给税务局那边吗？

C 追问

2022-01-07 11:50

需要申报呀

郭老师 解答

2022-01-07 11:51

你申报了没有，如果已经申报了，做到一月份，如果没有申报的话，你反结账修改。

C 追问

2022-01-07 11:54

还没有申报，但是因为股权变更12月的报表我交给了税局一份，这时财务报表还能再改吗

郭老师 解答

2022-01-07 11:56

可以的，那你可以反结账修改，按照修改之后的申报。

C 追问

2022-01-07 11:58

税局应该不会查吧

郭老师 解答

2022-01-07 11:59

你好，这个不好说，你看下你们有利润吗？如果利润是个亏损的，这个没有影响。

郭老师 解答

2022-01-07 11:59

股权转让他需要看一下你的利润，如果有盈利的需要交个税。

C 追问

2022-01-07 12:00

利润是亏损的

C 追问

2022-01-07 12:01

缴了一个印花税

郭老师 解答

2022-01-07 12:02

那就没有影响的，这个影响不大的。