请问老师，汇算清缴是指12.31之前，还是次年的5.31日之前

微信用户 追问

2022-01-06 20:58

是这样的，老师，我们公司有费用票跨年了，我也不知道能不能用，但我公司的代账会计不给用，别的公司的会计说只要在汇算清缴之前都是可以用的，这个日期到底是指12.31还是次年的5.31，我始终不明白

bamboo老师 解答

2022-01-06 21:00

就是可以上一年暂估入账 然后汇算清缴前取得发票都可以的
代账会计怕麻烦吧

微信用户 追问

2022-01-06 21:10

老师，我的理解是汇算清清缴虽然是次年的5.31号之前，但汇算清缴的日期不是1.1-12.31嘛，是不是汇算清缴的核算的日期就是12.31，而跨年的1.1-5.31应该是算第二年了吧，也就是说费用票不能拿到跨年的1.1-5.31内入账了吧

bamboo老师 解答

2022-01-06 21:10

如果您先暂估入账了 发票可以拿到跨年的1.1-5.31内入账啊 因为不影响跨年的成本费用

微信用户 追问

2022-01-06 21:14

没有暂估入账，比如12.29日在超市买了一张2000元的卡，当时12月份没报销，在1月份报销了

bamboo老师 解答

2022-01-06 21:14

那金额不大 计入1月份也可以的 没有问题

微信用户 追问

2022-01-06 21:51

老师，我还是想问下，有些会计跟我说当月开了票出去，没有成本进来没关系，只要在汇算清缴之前到就行了，我到现在还是不明白这个汇算清缴的日期是截止到当年的12.31，还是跨年的5.31，能不能麻烦老师用最通俗的跟我说一下，谢谢了

bamboo老师 解答

2022-01-06 23:00

汇算清缴的日期是截止到跨年的5.31

就我前面说的先暂估入账 汇算清缴前有发票可以税前扣除

微信用户 追问

2022-01-07 18:45

老师，暂估入账是针对哪一块的，还是所有的账户都可以暂估

bamboo老师 解答

2022-01-07 19:05

成本费用类账户都可以暂估

微信用户 追问

2022-01-07 19:22

老师，在什么情况下会用到暂估，是成本费用为的票没到利润大了，企业要多交税要用到，还是会计知道实际有发票但还未收到用

bamboo老师 解答

2022-01-07 19:23

会计知道实际有成本费用发票但还未收到

微信用户 追问

2022-01-07 19:34

老师，像这种分录应该怎么写，麻烦老师教一下，谢谢

bamboo老师 解答

2022-01-07 19:38

借：库存商品
借：原材料
借：管理费用
借：主营业务成本等
贷：应付账款-暂估应付账款
贷：其他应付款-暂估

微信用户 追问

2022-01-07 20:20

老师，关于汇算清缴这样解释可对：报表日期确实是1.1-12.31.这是会计核算的年度期间，但是企业所得税按年度汇算清缴，在年度财务报表编制结束后进行，需要对年度的会计利润进行调整后汇算清缴，补缴或退回相应的所得税

bamboo老师 解答

2022-01-07 20:31

是的 这样理解正确的