咨询下：我司向一个客户借款，基本户转基本户，要什么手续？ 请问我司支付利息给对方也是基本户转基本户 ，这个业务怎么写分录？

Julia 追问

2022-01-06 21:53

我方是支付利息的一方

Julia 追问

2022-01-06 21:53

请问税收方面如何处理？

郭老师 解答

2022-01-06 21:54

借银行存款贷其他应付款，你们单位支付的利息，借财务费用，贷银行存款，你们不需要交税，对方需要交。

Julia 追问

2022-01-06 21:57

利息有七十多万，在财务报表上显示会有疑点吗？

郭老师 解答

2022-01-06 22:42

借款一共多少的
年利率多少的

Julia 追问

2022-01-07 08:46

借款150万，2%月利息，利滚利

郭老师 解答

2022-01-07 08:48

民间借款利率不得超过银行同期贷款利率的4倍。
你看下银行同期贷款利率现在是多少？应该是5%多点
只要不超过他的四倍可以。

Julia 追问

2022-01-07 08:54

5%*4倍=20%     利息一共769075.3元/150万=51.27%  超过了好多   这个要怎么做账

郭老师 解答

2022-01-07 08:56

你好，你们这样的话，是不受法律保护的。而且即使他给你开了发票呢，也抵扣不了所有的所得税，你只能抵不超过银行同期贷款利率的。

Julia 追问

2022-01-07 08:58

那我这边要怎么会计处理和申报处理呢？

郭老师 解答

2022-01-07 09:01

你好，对方现在给你开发票吗？你们实际有支付吗？

Julia 追问

2022-01-07 09:04

对方没有给我们开发票，但是平时有工程款业务，我们实际支付了769075.3元利息+归还的150万借款

郭老师 解答

2022-01-07 09:05

也在银行回单里面都有备注是吗？有备注的话正常做账就可以，汇算清缴的时候是不允许抵扣所得税，纳税调增就行。

Julia 追问

2022-01-07 09:06

银行回单上有备注利息字样734758.92元余下34316.38就没有备注

郭老师 解答

2022-01-07 09:08

你好，实际也是利息的话，可以按正常的业务来做就行。

Julia 追问

2022-01-07 09:09

您的意思是所有的利息都正常出财务费用，20%满足不超过银行利率4倍的不用调增所得税，允许抵扣所得税？    剩下51.2%%-20%=31.2%的要在汇算清缴的时候调增补缴
企业所得税的意思吗？

郭老师 解答

2022-01-07 09:10

你好，不是这个意思的，你调增的金额应该是高于银行同期贷款利率的部分。不是四倍。

Julia 追问

2022-01-07 09:17

我能这样子理解吗？假如利率5%，借款期限10个月，150万*5%*10个月=75万？769075.3-75万=19075.3元调增？？ 老师这样子算不对吧，应该要怎么计算呢

郭老师 解答

2022-01-07 09:28

你去看下5%是年利息的吧