送心意

郭老师

职称初级会计师

2022-01-06 17:30

你好,需要出一个借款合同的,你们单位是支付的一方吗?

Julia 追问

2022-01-06 21:53

我方是支付利息的一方

Julia 追问

2022-01-06 21:53

请问税收方面如何处理?

郭老师 解答

2022-01-06 21:54

借银行存款贷其他应付款,你们单位支付的利息,借财务费用,贷银行存款,你们不需要交税,对方需要交。

Julia 追问

2022-01-06 21:57

利息有七十多万,在财务报表上显示会有疑点吗?

郭老师 解答

2022-01-06 22:42

借款一共多少的
年利率多少的

Julia 追问

2022-01-07 08:46

借款150万,2%月利息,利滚利

郭老师 解答

2022-01-07 08:48

民间借款利率不得超过银行同期贷款利率的4倍。
你看下银行同期贷款利率现在是多少?应该是5%多点
只要不超过他的四倍可以。

Julia 追问

2022-01-07 08:54

5%*4倍=20%     利息一共769075.3元/150万=51.27%  超过了好多   这个要怎么做账

郭老师 解答

2022-01-07 08:56

你好,你们这样的话,是不受法律保护的。而且即使他给你开了发票呢,也抵扣不了所有的所得税,你只能抵不超过银行同期贷款利率的。

Julia 追问

2022-01-07 08:58

那我这边要怎么会计处理和申报处理呢?

郭老师 解答

2022-01-07 09:01

你好,对方现在给你开发票吗?你们实际有支付吗?

Julia 追问

2022-01-07 09:04

对方没有给我们开发票,但是平时有工程款业务,我们实际支付了769075.3元利息+归还的150万借款

郭老师 解答

2022-01-07 09:05

也在银行回单里面都有备注是吗?有备注的话正常做账就可以,汇算清缴的时候是不允许抵扣所得税,纳税调增就行。

Julia 追问

2022-01-07 09:06

银行回单上有备注利息字样734758.92元余下34316.38就没有备注

郭老师 解答

2022-01-07 09:08

你好,实际也是利息的话,可以按正常的业务来做就行。

Julia 追问

2022-01-07 09:09

您的意思是所有的利息都正常出财务费用,20%满足不超过银行利率4倍的不用调增所得税,允许抵扣所得税?    剩下51.2%%-20%=31.2%的要在汇算清缴的时候调增补缴
企业所得税的意思吗?

郭老师 解答

2022-01-07 09:10

你好,不是这个意思的,你调增的金额应该是高于银行同期贷款利率的部分。不是四倍。

Julia 追问

2022-01-07 09:17

我能这样子理解吗?假如利率5%,借款期限10个月,150万*5%*10个月=75万?769075.3-75万=19075.3元调增?? 老师这样子算不对吧,应该要怎么计算呢

郭老师 解答

2022-01-07 09:28

你去看下5%是年利息的吧

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