老师您好！请关2021年1月份开出的发票还没有给到对方，就是担心对方不付钱，现在差不多一年了对方一直拖着不付钱，我们已经到法院起诉应付账款公司，我们同时已经在12月份红冲作废了已经开的发票，请问这笔发票已经在1月份入账了，现在又红冲了我们应该怎样作账呢？

春花秋实 追问

2022-01-06 17:09

老师，那红冲了发票，我们之前已经抵扣这笔发票的进项票是不是也可以抵扣12月份的销项税呢？还有这笔1月份已经抵扣的进项税额怎么转出呢？我这个月的销项税额小于这笔红冲1月份的进项税额，老师这几笔应该怎么做分录呢？

小林老师 解答

2022-01-06 17:14

您好，1是的，红字冲回原计提分录。2借应交税费未交增值税，贷应交税费应交增值税（转出多交增值税）