老师您好！这个航天信息服务费要怎么平账呢？

曾小姐/OMRON 追问

2022-01-06 11:51

我看之前代账公司的减免税款在借方有280.00

紫藤老师 解答

2022-01-06 11:52

买税控盘和税控盘服务费可以全部抵扣

曾小姐/OMRON 追问

2022-01-06 11:59

那就是说如果航天信息再扣费时，直接做下面的两个分录，其他的就不用管了是吗
借：管理费用
贷：银行存款
一般纳税人抵减时：
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷：管理费用

紫藤老师 解答

2022-01-06 12:00

你好，对的，你的理解是对的

曾小姐/OMRON 追问

2022-01-06 12:12

那之前代账公司遗留下来的应付账款 航天信息在贷方-840.00 不用管它了吗？

紫藤老师 解答

2022-01-06 12:12

应付账款 航天信息在贷方-840.00 ，需要冲掉

曾小姐/OMRON 追问

2022-01-06 12:19

怎么冲呢？另外期末增值税结转时还要做那些分录呢

紫藤老师 解答

2022-01-06 12:24

 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 

贷 应交税费——应交增值税（减免税款）

曾小姐/OMRON 追问

2022-01-06 12:45

应付账款 航天信息在贷方-840.00 ，需要冲掉
老师，冲掉怎么做分录呢？
借：库存现金
贷：应付账款

紫藤老师 解答

2022-01-06 12:46

把之前分录冲掉，然后作对的

曾小姐/OMRON 追问

2022-01-06 13:17

老师，我查了下账本，发现从2019年9月开始有一个减免税额280.00在借方，一直到现在还挂着，怎么处理呢？

曾小姐/OMRON 追问

2022-01-06 13:45

老师，这样更正可以吗

曾小姐/OMRON 追问

2022-01-06 13:51

老师，麻烦帮忙看下凭证这样更正可以吗

曾小姐/OMRON 追问

2022-01-06 13:53

另外减名税额从19年借方挂了280.00到现在，如果把840.00也转成了减免税额了，时间这么久了，税局那边还可以抵减吗？

紫藤老师 解答

2022-01-06 15:38

税局那边还可以抵减

曾小姐/OMRON 追问

2022-01-06 15:58

19年7月10日的发票 280.00
20年3月12日的发票 280.00
21年2月24日的发票 280.00
确定还可以抵减吗？
抵减的时候我要在哪里操作？

紫藤老师 解答

2022-01-06 15:59

买税控盘和税控盘服务费可以全部抵扣

曾小姐/OMRON 追问

2022-01-06 16:03

我还怕发票时间久了抵扣不了呢？对了，我还想问一下应交税费——应交增值税（减免税款）这个借方余额280.00 是否要处理？

紫藤老师 解答

2022-01-06 16:04

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 

贷 应交税费——应交增值税（减免税款）

曾小姐/OMRON 追问

2022-01-06 16:05

做完这一步还需要再结转吗

紫藤老师 解答

2022-01-06 16:06

做完这一步还需要再结转

曾小姐/OMRON 追问

2022-01-06 16:09

应付账款-航天信息我这样冲账是否可以？
1、
借：管理费
贷：应付账款-航天信息
2、
借：应交税费-应交增值税（减免税款）
贷：管理费用
3、
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷 ：应交税费——应交增值税（减免税款）
4、 这一步还需要吗？
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

紫藤老师 解答

2022-01-06 16:10

1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——未交增值税 
缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款