一、购买方于本年9月收到增值税专用发票，已在增值税发票综合服务平台进行抵扣。但由于这笔费用未在当月报销，所以当月未记账。并且至今未进行报销，所以年末了也没记账。出现了这种进项税抵扣额与企业内部账账面不符的情况，是否涉及税法上的风险？可否在以后年度做账时结转回来？ 二、请老师详细介绍涉及增值税跨月、跨年多抵（或者少抵）的相关税务规定及可能出现的风险。

兰生幽谷 追问

2022-01-06 14:51

那多大金额会有税法风险啊，或者说是超过了多长时间的期限会有税法上的风险？

兰生幽谷 追问

2022-01-06 14:54

而且我9月份的增值税报税的时候是通过电子税务局，报税的时候进项明细是在增值税发票抵扣平台上勾选过的都会自动带出来，这肯定是影响到我当月的增值税了，相当于账面上没这个进项税额，但报税的时候报了，这个税局会不会日后查出来

小林老师 解答

2022-01-06 14:56

您好，那您做账进项税，补记录

兰生幽谷 追问

2022-01-06 15:02

除了调账，不会违反税法吧，我应该在最迟什么时间之前调账

小林老师 解答

2022-01-06 15:08

您好，是不会的，因为申报是真实的

兰生幽谷 追问

2022-01-06 15:09

那这个调账时间有限制吗

小林老师 解答

2022-01-06 15:16

您好，您期末结账前处理

兰生幽谷 追问

2022-01-06 15:17

不能跨年是吗

小林老师 解答

2022-01-06 16:07

您好，最好不要跨年

兰生幽谷 追问

2022-01-06 19:10

那我在多问一句，如果跨年会有什么后果？

小林老师 解答

2022-01-06 20:06

您好，没有什么后果，账实不符

兰生幽谷 追问

2022-01-06 20:30

账实不符，会被税务稽查吗，或者审计的时候有啥风险？我们公司成立一年还没审计过呢

小林老师 解答

2022-01-06 20:33

您好，您可以按正确数据申报，审计也可能给您调整

兰生幽谷 追问

2022-01-07 11:36

如果我不对账务做任何调整，等这个费用实际报销的时候再入账冲平，这种处理方式会不会涉及税法上的风险？