老师，请问我们是小企业会计准则，没有计提坏账准备，现在我们的应收账款已经起诉很久确认收不回来了，今年开票的金额我做相反的分录红冲，去年还有60万我怎么做分录？还需要涉及到哪些相关的账务处理呢？

春花秋实 追问

2022-01-06 11:41

营业外支出要纳税调增吗？

郭老师 解答

2022-01-06 11:45

你好，对的是的，需要调灯。

郭老师 解答

2022-01-06 11:45

好对的是的需要调增。

春花秋实 追问

2022-01-06 11:57

老师我这样做可以吗？借；信用减值损失60万，贷；坏账准备60万
借；坏账准备60万，贷；应收账款60万   信用减值损失60万可以在汇算清缴税前扣除吗？

郭老师 解答

2022-01-06 11:58

你好，都是一样的性质，你是企业会计准则做账，可以选择第二种，但是对方注销吗？

春花秋实 追问

2022-01-06 12:01

老师，我们是小企业会计准则，对方还没有破产，就是一直拖着不给钱

郭老师 解答

2022-01-06 12:04

你好，借营业外支出贷应收账款，这个不允许抵扣所得税的，自己写一个说明收不回来的证明就可以。

春花秋实 追问

2022-01-06 15:05

老师，如果后续又收到款了该怎么处理呢？

郭老师 解答

2022-01-06 15:08

借应收账款，借营业外支出，负数
借银行存款贷应收账款。

春花秋实 追问

2022-01-06 16:45

老师，我们还有一部分票在前几个月已经开票了，现在已经红冲了开的这笔发票，是不是需要做之前已经入账相反的分录呢？发票还没有给对方，在我们自己手里红冲发票了

郭老师 解答

2022-01-06 16:48

好对的是的是这么做。