您好老师，酒店筹建期，租的房子，12月时我们安装燃气工程，合同价款10万，合同约定我们12月预付5万，但是对方12月开了9万的增值税专用发票，还有1万专票等项目完工再开发票。请问我12月怎么做凭证呢？收到增值税专票9万比预付款5万多出4万。

Dawn. 追问

2022-01-06 12:14

这个工程金额比较大，我计入长期待摊费用。预付款时我借:预付账款5  贷:银行存款  5    后面收到9万的增值税专用发票怎么做账？

朴老师 解答

2022-01-06 12:21

同学你好
对
筹建期的计入长期待摊费用开办费

Dawn. 追问

2022-01-06 16:16

请老师看清我的问题，我想知道后期收到9万增值税专用发票怎么做分录?请把分录写详细一些

朴老师 解答

2022-01-06 16:19

同学你好
是筹建期还是营业期

Dawn. 追问

2022-01-06 16:28

筹建期，2022年2前都是筹建期

朴老师 解答

2022-01-06 16:39

同学你好
那筹建期收到的发票计入长期待摊费用开办费
营业期收到的也可以计入长期待摊费用
但是不是开办费了

Dawn. 追问

2022-01-06 16:47

请老师看清我的问题，我想知道后期收到9万增值税专用发票怎么做分录?假设不含税金额是8.5万，长期待摊费用我知道，请把分录写一下

朴老师 解答

2022-01-06 16:53

同学你好
营业期也是计入长期待摊费用
借长期待摊费用
借进项
贷预付账款

Dawn. 追问

2022-01-06 17:37

我预付时借:预付账款5万  贷:银行存款5   收到9万专票可以借:长期待摊费用8.5   应交税费进项税0.5  贷:预付账款9  吗？但这样预付账款就多出4万，不平了

朴老师 解答

2022-01-06 17:44

对

后期付款的时候
借预付账款四万
贷银行四万