跨年未开票收入，开票税控系统怎么调整

新异会计 追问

2022-01-06 19:06

就是先开负数冲销上期未开票，之后开蓝字发票。最终效果等于没开过票？么客户受理发票只要正数的那张就可以了？

美橙老师 解答

2022-01-06 19:45

账务上红字冲销未开票收入重新做账，开票系统开发票，申报系统一般纳税人在未开票收入栏填负数。

新异会计 追问

2022-01-06 19:47

老师 我的两个问题你没正面回答

美橙老师 解答

2022-01-06 20:24

不用在税控系统开负数发票，因为你之前没有开票，现在补开发票直接在税款系统开蓝字发票就可以了，账务上冲掉未开票这笔分录，重新做开票收入分录。

新异会计 追问

2022-01-06 20:30

账上我明白，开票系统上小规模没有无票收入填列项，再说你开票后系统怎么允许你填金额为零的收入（假设2022年只是补开上年四季度无票收入）

美橙老师 解答

2022-01-06 20:52

小规模申报无票收入时，第一栏应征增值税不含税销售额填全部收入包含未开票收入，第二三栏是代开和税款盘开的，差额是未开票收入，后期开票后，申报时第一栏填上月实际销售额，将补开票的收入填在税控盘开票那栏，这样第二三栏收入大于第一栏，差额就是补开的发票收入。