老师，这边是完整的题目，可以麻烦帮我看一下吗？我刚开始也是想它没有超过抵扣限额，可以据实抵扣，但是我看这道题是，它就调整，调减，然后就是企业应纳税所得额，然后计算企业所得税了？我实在弄不明白了

大黄蜂 追问

2022-01-05 21:18

是我画红色标签的地方，那个广告费抵扣限额计算得300，然后那个292不是应该全额抵减吗？为什么在这道题里面，为-8，，然后去计算应纳税额所得额呢？不应该是292可全额抵减，然后就不用计入应纳税所得额，像这道题一样

徐悦 解答

2022-01-05 21:25

这里跟去年没有抵减完的限额有关，去年实际发生了广告费160元，只允许抵减150元。没有扣完的部分可以再今年抵减，今年发生了292，允许抵减300，所以您会看到减掉8万元。
本年度发生的292是全额抵减了。

大黄蜂 追问

2022-01-05 21:31

现在就是说又递减了2019年的8万，还没有抵扣完，到下下年入过抵扣限额多于发生额，还可以继续抵扣，对吧？

徐悦 解答

2022-01-05 21:37

是的，您的理解是正确的。

大黄蜂 追问

2022-01-05 21:44

谢谢老师

徐悦 解答

2022-01-05 22:02

不用客气的，有疑问随时沟通。