老师好！一般纳人，本是在2021年12月作废发票的却忘记了，知道要在12月要交税款，请问12月要在账上体现吗，22年1月已经红冲。

滕萍 追问

2022-01-05 17:30

意思是不用在账上体现这笔虚的往来，挂笔税金即可是吗

siyu老师 解答

2022-01-05 17:33

您好，同学，是的，下个月红冲直接把税率科目冲了就可以了！

滕萍 追问

2022-01-05 17:34

那12月份这笔分录怎么做？

siyu老师 解答

2022-01-05 17:37

您好，同学，借：应收账款-某某客户
                         贷：应交税金-应交税额（销项税额）

滕萍 追问

2022-01-05 17:38

好的谢谢！老师

siyu老师 解答

2022-01-05 17:39

您好，同学，不客气，祝您工作顺利！