你好老师，小规模录销项录错了，录到进项了，怎么改？

平淡的大神 追问

2022-01-05 16:58

能直接 借 进项税额 贷 销项税额吗

大海老师 解答

2022-01-05 17:00

最好是先红冲之前的凭证，这样方便后期查账。直接照你说的做，也可以，但摘要要备注清楚，方便后期查账。

平淡的大神 追问

2022-01-05 17:05

老师，这都是20年12月录的了 咋办？会不会影响税什么的

大海老师 解答

2022-01-05 17:08

每个月的账表要一致，你申报表上目前的应交增值税是多少，看下如果做调整凭证后，是不是和账上一致

平淡的大神 追问

2022-01-05 17:15

老师你好，如果改了凭证，应交税费就变了，怎么办？

大海老师 解答

2022-01-05 17:20

账上的应交增值税是多少，申报表上的应交增值税是多少，差额是多少，先把这三个数据看一看

平淡的大神 追问

2022-01-05 17:21

账上和申报表的应交增值税都是21136.57

大海老师 解答

2022-01-05 17:28

那么是一致的，现在做调整凭证也是应交税费内部的变动，不会影响应交税费总额。

平淡的大神 追问

2022-01-05 18:41

老师你好，为什么进项和销项内部的变动不会影响应交税费的 总额？

平淡的大神 追问

2022-01-05 18:46

假如 之前总额是100 进项是5 销项是105。把进项5转入销项，那么总额就是110嘛？怎么是总额不变呢

大海老师 解答

2022-01-05 18:48

因为小规模纳税人应交税费下只有应交增值税明细科目，没有进项税额和销项税额，无论你是怎么串户，都是在应交增值税内部变动。

大海老师 解答

2022-01-05 18:51

另外，我之前询问你。账表是否一致，你回复“账上和申报表的应交增值税都是21136.57”，那么账表一致，也说明对应交税费总额没影响，只是你内部变动。

大海老师 解答

2022-01-05 18:52

你可以把你之前做错的那张凭证截图发来看看，我看最开始你的图片里，进项税额是在借方负数