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送心意

钟存老师

职称： 注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

2022-01-05 15:35

同学你好
很高兴为你解答
先和税务局沟通
滞纳金全部计入当年
税款是否可以直接计入当年在所得税前扣除需要税务局同意

5fsshz 追问

2022-01-05 16:07

会计分录是什么呢，是按年做分录吗

钟存老师 解答

2022-01-05 16:28

按年做的话
更正当年的所得税申报表，财务报表
借:以前年度损益调整
贷：应交税费-应交土地使用税


借：盈余公积
未分配利润
应交税费-应交所得税
贷：以前年度损益调整

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