老师想请教，本年用了以前年度损益调整，冲减了以前年度未分配利润，利润表未体现出来，现在年底发现错误想把这个以前年度损益冲回，做了相同的负数分录，为什么在结转当期损益的时候增加了本年利润金额呢？

悟空 追问

2022-01-05 15:28

以前的凭证是借：以前年度损益调整   贷：其他应付款，然后回冲是一样的只是负数表示的

悟空 追问

2022-01-05 15:30

我的理解是冲减了以前年度的应该是直接减的未分配利润吧，所以利润表不体现应该是对的吧，这个回冲的时候利润表增加这个以前年度损益，我就不太明白了。

冉老师 解答

2022-01-05 15:32

这个利润表不应该出现以前年度损益调整，这个不是利润表科目

悟空 追问

2022-01-05 15:36

老师你看下我这个软件的利润表最后有一个加以前年度损益调整，它就取了我的那个数字

冉老师 解答

2022-01-05 15:36

那你这个软件设置有问题，利润表不应该有这个项目的

悟空 追问

2022-01-05 15:40

而且只有加，没有减，这个取了数会影响我本年利润的，那我这个该怎么处理呢？结转损益的时候她也是结转到了本年利润的贷方去了。

冉老师 解答

2022-01-05 15:41

这个修改利润表的报表格式

悟空 追问

2022-01-05 15:46

老师的意思是说直接把这个加以前年度损益调整这个去掉吗

冉老师 解答

2022-01-05 15:50

是的，要去掉的，利润表不能有

悟空 追问

2022-01-05 15:53

好的老师那我账务处理分录结转是对的吗？之前做的软件是负数结转到了本年利润贷方，这个冲回分录是正数结转到了本年利润贷方，这样应该是冲回了吧？

冉老师 解答

2022-01-05 15:59

账务处理分录结转是对的

悟空 追问

2022-01-05 16:06

好的，我刚看了我软件的本年利润科目余额表数字对的，就是这个利润表数字不对他取那个以前年度的数字，老师那我直接修改软件的里面的报表公式就可以了吗？这样修改会不会对我软件其他科目余额数字会有影响，还是把报表导出来我自己手工更改？

冉老师 解答

2022-01-05 16:13

是的，直接修改利润表，这个没问题的，很正常的

悟空 追问

2022-01-05 16:16

老师的意思是我直接在软件修改取数还是把报表导出来自己手工修改

冉老师 解答

2022-01-05 16:18

建议直接修改软件报表

悟空 追问

2022-01-05 16:20

直接修改软件报表会对以前年度数据有影响吗老师，我修改了格式以前年度取数会有变化吗？累计数字会出现问题吗？我看之前也有用过这个科目他们是直接用了这个报表增加了本年利润

冉老师 解答

2022-01-05 16:24

不会的，直接修改不会用影响，唯一的是资产负债表和利润表勾稽差了这个数据，不过是正常的

悟空 追问

2022-01-05 16:37

好的明白了老师，这个回冲了之后应该就不存在资产负债表和利润表的勾稽关系了吧，只有如果有单方的以前年度损益调整才会涉及到这个勾稽关系不对吧？

冉老师 解答

2022-01-05 16:38

是的，冲回，就不会用任何影响的