小规模纳税人，财产租赁为主营业务，报税系统里增值税率是5%，12月份做无票收入5万元，增值税应该按1%算还是5%算？申报系统里没有发票无法识别，我看着都按5%算增值税

好好学习天天向上 追问

2022-01-05 14:54

老师能完整具体的说下，从业务发生入账到申报的过程吗？我不是很理解。是账上做减免税额？那申报系统应该怎么操作？

钟存老师 解答

2022-01-05 15:30

借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额




借：应交税费-应交增值税-减免税额
贷：营业外收入

好好学习天天向上 追问

2022-01-05 15:53

大概明白了老师，谢谢

钟存老师 解答

2022-01-05 16:05

不客气
祝您工作顺利
事事顺心