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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2022-01-05 10:18

你好，企业所得税=应纳税所得额 * 税率   
应纳税所得额=①收入总额—②不征税收入—③免税收入—④准予扣除项目金额—⑤允许弥补以前年度亏损

静待花开 追问

2022-01-05 10:41

老师，是用利润表中的本年累计数*税率计提？

紫藤老师 解答

2022-01-05 10:42

不是的，利润表中的本年累计数需要调整

静待花开 追问

2022-01-05 10:55

那我现在计提企业所得税按哪个数计算取得？整不明白了

静待花开 追问

2022-01-05 10:57

小规模，季报

紫藤老师 解答

2022-01-05 10:58

小微企业放宽后的条件为：企业资产总额5000万元以下，从业人数300人以下，应纳税所得额300万元以下。
2019年财税〔2019〕13号企业所得税优惠政策：
应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，然后减半；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

静待花开 追问

2022-01-05 11:09

老师，我现在想问的是，如果我现在要计提四季度企业所得税，根据哪个数据计算取得？

紫藤老师 解答

2022-01-05 11:09

代入公式，
企业所得税=应纳税所得额 * 税率
应纳税所得额=①收入总额—②不征税收入—③免税收入—④准予扣除项目金额—⑤允许弥补以前年度亏损

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相关问题讨论
未计提季度企业所得税的会计分录应该是：借：应交税费-企业所得税贷：应缴税费-企业所得税。企业所得税是一种因企业经营活动而产生的税收，是企业生产经营活动所需要缴纳的重要税收，是企业负担起社会责任的重要方式。拓展知识：企业所得税是根据国家规定，根据企业在一定时期内实际获得的营业收入的不同，按照一定的比例计算出来的税收。
2023-03-06 14:38:21
如果本月有利润需要计提所得税，退税也要做会计处理的
2022-01-11 11:57:34
您好，同学，一般在季度末计提。
2022-03-04 21:16:00
你好，12月底需要计提第4季度企业所得税
2022-01-13 10:55:05
你好 本季度应纳所得税=季度末利润累计总额*所得税税率-以前各季度应纳所得税额。
2021-10-16 20:44:56
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