老师好 求详细会计分录

暖暖老师 解答

2022-01-05 08:56

3.1借长期股权投资-投资成本802
贷银行存款802

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2022-01-05 08:56

3.2借应收股利40
贷长期股权投资-损益调整40

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2022-01-05 08:57

3.3借银行存款40
贷应收股利40

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2022-01-05 08:57

3.4借长期股权投资-损益调整200
贷投资收益200

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2022-01-05 08:57

3.5借应收股利80
贷长期股权投资-损益调整80

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2022-01-05 08:58

3.6借银行存款80
贷应收股利80

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2022-01-05 08:58

3.7账面价值是
802-40+200-80=882
发生减值882-780=102
借资产减值损失102
贷长期股权投资减值准备102

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2022-01-05 08:59

4-1借银行存款63.28
贷固定资产清理56
应交税费应交增值税销项税7.28

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2022-01-05 08:59

借固定资产清理2
贷银行存款2

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2022-01-05 09:00

借固定资产清理50
累计折旧10
贷固定资产60

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2022-01-05 09:00

借资产处置损益4
贷固定资产清理4

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2022-01-05 09:01

2借应收账款226
贷主营业务收入200
应交税费应交增值税销项税26

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2022-01-05 09:01

借主营业务成本160
贷库存商品160

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2022-01-05 09:01

借银行存款224
财务费用2
贷应收账款226

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2022-01-05 09:02

3借发出商品300
贷库存商品300

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2022-01-05 09:02

借应收账款64
贷应交税费应交增值税销项税64

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2022-01-05 09:02

4借销售费用20000
贷银行存款20000

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2022-01-05 09:04

5借财务费用2000
贷银行存款2000

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2022-01-05 09:04

6借资产减值损失6000
贷坏账准备6000