- 送心意
朱小慧老师
职称: 注册会计师,初级会计师
2022-01-04 21:02
您好,解答如下
交易性金融资产确认应纳税暂时性性差异30000
固定资产确认(600000/3-600000/5)80000可抵扣暂时性差异
保修费用20000可抵扣暂时性差异
递延所得税资产=(80000+20000)*0.25=40000
递延所得税负债=30000*0.25=7500
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你好同学,递延所得税分录如下:
借:递延所得税资产
贷:所得税费用
这是递延收益
借:所得税费用
贷:递延所得税负债
这是费用
2022-03-22 19:59:24

您好,递延所得税资产增加会使应纳税所得增加,所得税费用减少
2021-12-05 14:37:29

你好,第一个分录和第二个分录可以的。
2023-04-18 08:34:16

递延所得税费用,包括递延所得税资产、递延所得税负债。
2021-07-26 11:34:57

你是递延所得税资产,还是递延所得税负债
2021-10-20 09:35:31
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朱小慧老师 解答
2022-01-04 21:03