送心意

朱小慧老师

职称注册会计师,初级会计师

2022-01-04 21:02

您好,解答如下
交易性金融资产确认应纳税暂时性性差异30000
固定资产确认(600000/3-600000/5)80000可抵扣暂时性差异
保修费用20000可抵扣暂时性差异
递延所得税资产=(80000+20000)*0.25=40000
递延所得税负债=30000*0.25=7500

朱小慧老师 解答

2022-01-04 21:03

会计分录
借:递延所得税资产40000
贷:所得税费用40000

借:所得税费用7500
贷:递延所得税负债7500

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相关问题讨论
你好同学,递延所得税分录如下: 借:递延所得税资产 贷:所得税费用 这是递延收益 借:所得税费用 贷:递延所得税负债 这是费用
2022-03-22 19:59:24
您好,递延所得税资产增加会使应纳税所得增加,所得税费用减少
2021-12-05 14:37:29
你好,第一个分录和第二个分录可以的。
2023-04-18 08:34:16
递延所得税费用,包括递延所得税资产、递延所得税负债。
2021-07-26 11:34:57
你是递延所得税资产,还是递延所得税负债
2021-10-20 09:35:31
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