老师资产负债表里面资产不等于负债+所有者权益怎么查找原因呢

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2022-01-04 19:02

4500，是要从明细账中找借贷不平的么

邹老师 解答

2022-01-04 19:04

你好，有没有哪个科目的余额或发生额就是这个差额   

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2022-01-04 19:10

新增了一个科目借：工程施工机械费4500，贷银行存款4500，差的是这笔钱

邹老师 解答

2022-01-04 19:12

你好，你  工程施工  科目的余额，有在资产负债表的存货栏次体现吗？

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2022-01-04 19:16

不体现的，然后资产负债表就差了这些钱，这是10月份发生的事情，但是当时这笔款并不是很大，工程大概十多万，我可以直接记在主营业务收入及成本吗，如果可以的话，可以再12月份进行冲销吗？

邹老师 解答

2022-01-04 19:19

你好，那需要把工程施工  科目的余额，在资产负债表的存货栏次体现才是的，这样才可以做到报表数据平衡

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2022-01-04 19:21

老师是在存货栏下方增加一栏工程施工吗？

邹老师 解答

2022-01-04 19:21

你好，不是的。
直接把  工程施工科目的余额，填写在资产负债表的存货栏次金额就是了 

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2022-01-04 19:25

老师，工程施工不需要一个中转科目进行结转吗？做账可以直接借：工程施工，贷银行存款吗？

邹老师 解答

2022-01-04 19:26

你好，不需要一个中转科目的。
发生计入  工程施工  科目借方核算，取得收入的时候结转到  主营业务成本 科目的借方核算 

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2022-01-04 19:32

就比如我们承包一项工程，工程机械费2000，材料费10000，人工费5000，收入100000，先施工进行材料付款时。借：工程施工—机械费-X项目2000，贷银行存款2000，借：工程施工-材料费-X项目5000，贷银行存款5000，借：工程施工-人工费-X项目5000，贷：应付职工薪酬5000，借：应付职工薪酬：5000，贷：银行存款5000，结转的话怎么结转呢

邹老师 解答

2022-01-04 19:33

你好，取得收入结转成本的时候
借：主营业务成本
贷：工程施工-材料费
工程施工—机械费
工程施工-人工费