你好老师，我们之前是小规模纳税人，12月份申请的一般纳税人，并且当月生效当月开了10万多的专票，我想问一下，我这个月也就是1月份报税该怎么报？10万多的专票是要预缴的对吧，那如果这个月15号也就是在报税之前有进项发票了是否还能进行抵扣之后再申报？

烟丝儿 追问

2022-01-04 13:40

那1月有了进项发票要怎么操作才能把原来的销项税抵扣了？

小菲老师 解答

2022-01-04 13:41

同学，你好
进项只能抵扣本月和之后的，不能抵扣之前的

烟丝儿 追问

2022-01-04 13:52

哦，那是不是我收到进项后先不要认证，等有销项的时候再认证？还是说先认证，有了销项可以直接抵扣？再就是这个销项有时间限制吗？比如我这个月有了进项，等到明年才开一张销项，是不是可以正常抵扣？

小菲老师 解答

2022-01-04 14:16

同学，你好
一般需要的时候再认证，但是不能太晚

烟丝儿 追问

2022-01-04 14:17

有没有时间限制？比如我这个月有了进项，等到明年才开一张销项，是不是可以正常抵扣？

小菲老师 解答

2022-01-04 14:17

同学，你好
没有时间限制，但是一般不跨年

烟丝儿 追问

2022-01-04 14:20

非常感谢老师的耐心解答，最后还有一个问题，转成一般纳税人之后的账务处理咱们有视频课程吗？

小菲老师 解答

2022-01-04 14:21

同学，你好
有课程的，可以联系购课老师，会帮你推荐