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小林老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2022-01-04 12:38

您好，是的，您的理解非常正确

赵红梅13392680 追问

2022-01-04 17:35

在支出里面已经减了这些不得扣除的费用，是不是在做汇算清缴时要调增，把他们整理出来调增？

小林老师 解答

2022-01-04 17:40

您好，是的，税法口径不让扣除

赵红梅13392680 追问

2022-01-04 18:05

前年一个会计把就业局补助计入应收账款里，我总觉得不对，在2022年可以把这笔分录红冲了，重新录入一笔，计入营业外收入吗？

小林老师 解答

2022-01-04 18:06

您好，您的处理非常正确

赵红梅13392680 追问

2022-01-05 11:35

不需要运用以前年度损益调整这个科目吗？还有2021年的汇算清缴里面需要填写什么？

小林老师 解答

2022-01-05 11:48

您好，看您是否跨年度了，跨年度用以前年度损益调整

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相关问题讨论
你好，同学。 如果你是计算税法上的税负，那么第一个。 如果你是计算会计上的税负，第二个。
2020-02-19 20:09:09
是企业所得税的应纳税所得额
2023-06-27 15:42:33
你好，是一样的，都是企业所得税应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减 应纳税所得额 与 应纳所得税额 才是不同的
2020-08-07 09:13:04
你好，是应纳税所得税额
2019-10-14 19:33:55
应纳税所得额是指企业应缴纳税的基础金额，是计算企业应缴税款的第一步。应纳所得税额是指企业根据应纳税所得额和税率计算出来的实际应缴税款。因此，应纳税所得额是计算应纳所得税额的前提，应纳所得税额是根据应纳税所得额和税率计算出来的实际应缴税款。 拓展知识：企业在缴纳企业所得税之前，还可以享受一些减免，例如税收减免、抵免、抵扣等，以减少企业的税收负担。
2023-03-15 10:07:51
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