请问所得税第四季报中成本费用中包含所得税的金额吗？

蒹葭 追问

2022-01-03 14:14

也就是说企业的所得税不能在税前扣除吗？

邹刚得老师 解答

2022-01-03 14:15

你好，你是指什么不能在税前扣除呢？ 

蒹葭 追问

2022-01-03 14:20

第四季度所得所的报表上按利润总额来计算所得税，那不就等于这个年度的所得税费用没有扣

邹刚得老师 解答

2022-01-03 14:24

你好，所得税费用 是在利润总额之后扣除。
在申报第四季度所得税的时候，是根据利润总额来计算，而不是按扣除利润总额之后的净利润来计算啊

蒹葭 追问

2022-01-03 14:46

所得税是在每个季度未计提，次月交吗？

邹刚得老师 解答

2022-01-03 14:47

你好，正常情况下是这样的

蒹葭 追问

2022-01-03 14:47

那次年汇算的时候不是要有退税吗？
因为所得税没有在税前扣除呀

邹刚得老师 解答

2022-01-03 14:50

你好，能提供一下你认为有退税的计算过程吗 

蒹葭 追问

2022-01-03 15:03

那所得税的费用没有在成本费用中扣除呀

邹刚得老师 解答

2022-01-03 15:04

你好，成本费用=营业成本+期间费用，成本费用是不包括  所得税费用金额的 
所得税费用，是在利润总额之后扣除，而不是利润总额之前扣除啊 
净利润=利润总额—所得税费用

蒹葭 追问

2022-01-03 15:22

好的，老师这里的收入包括主营业务收放，其他业务收入营业外收入对吗？

邹刚得老师 解答

2022-01-03 15:26

你好，收入包括主营业务收入和其他业务收入。
是不包括营业外收入的 

蒹葭 追问

2022-01-03 15:41

那小规模不满45万普票的减免收入是记入营业外收入吧？这部份是要交所得税的吧？

邹刚得老师 解答

2022-01-03 15:42

你好，小规模季度不满45万的普票，减免的增值税是计入营业外收入核算，需要计入利润总额申报所得税 

蒹葭 追问

2022-01-03 16:09

银行的利息收入是不是也要列入利润总额申报所得税？

邹刚得老师 解答

2022-01-03 16:10

你好，是的，是这样的

蒹葭 追问

2022-01-03 16:28

老师第四季度的所得税是在第12期的账务处理中计提，次年1月缴纳对吗？

邹刚得老师 解答

2022-01-03 16:29

你好，是的，是这样的