请问这个分录是什么意思 表示应交税金应交增值税哪方有余额呢

莞莞贵人 追问

2022-01-02 08:20

老师不太能明白 预缴增值税不是在前面都缴完了吗 怎么这块还显示贷方 代表未缴呢 

伊老师 解答

2022-01-02 09:37

您好，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）科目的借方金额转给贷方的二级科目金额代表还未缴纳的，如果转的的是2万，没有预交的情况下，未交增值税二级科目是2万，如果预交了1.5万,那么我们计分录，借：应交税费，

伊老师 解答

2022-01-02 09:38

借：应交税费-未交增值税1.5万
贷：应交税费-预缴增值税1.5万

伊老师 解答

2022-01-02 09:38

是不是冲了1.5万的未交呢

伊老师 解答

2022-01-02 09:39

预交的时候
借：应交税费-预缴增值税1.5万
贷：银行存款1.5万

伊老师 解答

2022-01-02 09:41

可以拆分为两次分录比较容易理解，也可以理解为转出的未交增值税分摊给了未交增值税和预缴增值税

莞莞贵人 追问

2022-01-02 10:00

老师我挨个仔细读哈 谢谢您

伊老师 解答

2022-01-02 10:03

你好，可以动手自己写个T字账哦，更容易理解

莞莞贵人 追问

2022-01-02 10:03

老师 预缴的都缴完了 为啥还要做分录啊 

伊老师 解答

2022-01-02 10:04

或者可以自己做个科目余额表试下

莞莞贵人 追问

2022-01-02 10:04

借：应交税费-未交增值税1.5万 贷：应交税费-预缴增值税1.5万

莞莞贵人 追问

2022-01-02 10:06

老师能方便帮我写T字账理解一下吗 拍一下 谢谢您了老师 我实在是不明白

伊老师 解答

2022-01-02 10:10

好的，稍等，我列下发给你

莞莞贵人 追问

2022-01-02 10:13

老师 转出未缴增值税是啥意思啊

莞莞贵人 追问

2022-01-02 10:13

真是谢谢您了老师 太认真了

莞莞贵人 追问

2022-01-02 10:13

会计学堂的会员实在是太好了

伊老师 解答

2022-01-02 10:28

你好，建议你您自己动手，然后做个科目余额表

伊老师 解答

2022-01-02 10:31

你好，转出未交增值税是应交税费-应交增值税下面的三级科目，代表应交增值税期末有贷方余额的情况下，需要缴纳的增值税，用来转到应交税费-未交增值税二级科目的。

伊老师 解答

2022-01-02 10:35

应交税费-应交增值税下面有多个三级科目，例如销项税额，进项税额，进项税额转出等等，这些科目的余额相运算，就是应交增值税二级科目的余额了，所以如果此二级科目有贷方余额代表有应缴的增值税，则用它下面的三级科目转出，此时转出后应交增值税二级科目就为0，转到未交增值税二级科目下了。

伊老师 解答

2022-01-02 10:35

如果应交税费-应交增值税二级科目余额为借方余额，则代表期末有留底税费，不需要做账务处理。