工程项目所在地预缴税款国、地税之后完税凭证寄过来了需要做分录吗 分录是什么 下个月报税的分录又是什么

谭秋秋 追问

2017-02-27 17:06

预缴是 应交税费 已交税金 5万 应交税费 附加 5千贷 银行存款5.5万  等到下个月报税的时候 是不是 借：应交税费~未交增值税   0    贷：银行存款  0 这样吗 因为已经抵扣了

吴月柳 解答

2017-02-27 16:53

借：应交税费~已交税金  贷：银行存款，借：应交税费~未交增值税  贷：银行存款

吴月柳 解答

2017-02-27 17:04

下月结转时只需要结转要交的，就是减去预缴的

吴月柳 解答

2017-02-27 17:08

如果预缴当时全部都交完了，那么报税后就不需要做分录了