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庾老师

职称： 中级会计师,税务师,初级会计师

2021-12-31 17:21

答案：B,C
解析：
小规模纳税人本季发生的全部销售额超过30万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过30万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额，可享受小规模纳税人免税政策，销售不动产部分应照章纳税。
应纳增值税=（200-158）/（1+5%）×5%=2（万元）
应纳城建税=2×7%=0.14（万元）
应纳两个附加=2×（3%+2%）=0.1（万元）

女王国际-英英即Lucy 追问

2021-12-31 17:35

其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额，可享受小规模纳税人免税政策，销售不动产部分应照章纳税。
应纳增值税=（200-158）/（1+5%）×5%=2（万元）

这里没懂，销售不动产部分应照章纳税为啥是（200-158）纳税呢？

庾老师 解答

2021-12-31 17:37

增值税需要计算增值部分缴纳增值税，200-158就是他的增值额

女王国际-英英即Lucy 追问

2021-12-31 17:57

相当于就是不动产销售差额征税对吗？

庾老师 解答

2021-12-31 17:58

是的，可以这么理解的

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相关问题讨论
学员你好，稍等一下哦
2022-02-25 14:21:00
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