计算应缴企业所得税

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2015-10-23 16:26

某企业（一般纳税人，增值税税率17％）2015年度有关经营情况为：
（1）实现产品销售收入1 600万元，取得国债利息收入24万元；
（2）销售成本1 200万元；销售费用45万元；上缴增值税58万元，消费税85万元，城市维护建设税10.01万元，教育费附加4.29万元；
（3）2月1向银行借款50万元用于生产经营，借期半年，银行贷款年利率6％，支付利息1.5万元；
（4）3月1向非金融机构借款60万元用于生产经营，借期8个月，支付利息4万元；
（5）管理费用137万元(其中业务招待费用12万元)；
（6）全年购机器设备5台，共计支付金额24万元；改建厂房支付金额100万元；
（7）意外事故损失材料实际成本为8万元，获得保险公司赔款3万元。
根据所给资料，计算该企业2015年应缴纳的企业所得税。