你好老师 我们是建筑公司 开会分包发票是15万 实际结算是10万 付款也是10万 那我这个凭证该怎么做？

迷茫的鱼 追问

2021-12-31 11:35

另外5万是施工期间  公司给提供得部分材料

洋洋老师 解答

2021-12-31 11:45

你这个是甲供材吧？要甲方开票给你单位，你单位做成本。差额部分是应付款

借银行存款10
应付账款5
贷主营业务收入15
借库存商品5
贷应付账款5
借主营业务成本5
贷库存商品5

迷茫的鱼 追问

2021-12-31 11:46

我们是总承包方

洋洋老师 解答

2021-12-31 11:48

你是总承包方，提供材料的公司是甲方吧？

迷茫的鱼 追问

2021-12-31 14:36

甲方没有提供材料   总承包方给分包方提供的材料

洋洋老师 解答

2021-12-31 14:38

那视同你公司将材料卖给分包方，账务处理也是一样的

迷茫的鱼 追问

2021-12-31 14:39

这样视同销售了吗？

洋洋老师 解答

2021-12-31 15:09

视同销售同时也做了会计处理，税会没有差异