某市级玩具生产企业上月末留抵增值税税额0.2万元，本月有如下业务：1.销售玩具发出包装物收取押金20000元，另没收逾期包装物押金17400元。2.销售本企业2015年购进的自用设备一台，取得含税收入为11300元。3.从小规模纳税人处购进工具件，支付价税总计金额为90000元，取得税务机关代开的增值税专用发票请计算该企业本月可抵扣的进项税额、销项税额、应纳税额

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2021-12-30 19:05

同学你好
进项税额=90000/（1加3%）*3%
销项税额=（17400加11300）/(1加13%)*13%
应纳税额=（17400加11300）/(1加13%)*13%减90000/（1加3%）*3%减2000

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