预付款拿不到发票收不回钱，怎么调账?

雪白的溪流 追问

2021-12-30 17:43

就是当时已经入了预付账款了，现在想把预付账款调平，已经确认发票收不回来了，可以调到营业外支出-坏账损失中去吗

郭老师 解答

2021-12-30 17:45

可以的，可以这么做的，但是你做坏账不合理啊，你这又不是收不回来的钱。

雪白的溪流 追问

2021-12-30 17:48

因为这是以前年度付给对方的钱，对方一直没有给我们发票，就直接挂在预付账款里了，以前付费钱也可以根据实际发生入相关费用吗？

郭老师 解答

2021-12-30 17:50

你好，借管理费用或者营业外支出都可以啊，但是二级科目你应该写，其他不应该写坏账。

雪白的溪流 追问

2021-12-30 17:50

那我该写啥呢？老师

郭老师 解答

2021-12-30 17:52

比如这个是管理费用，办公费借，管理费用办公费贷，预付账款汇算清缴。

雪白的溪流 追问

2021-12-30 17:53

我的意思是我要是调到营业外支出的话，二级科目写啥呢？因为我怕我都写管理费用汇算清缴会忘记

郭老师 解答

2021-12-30 17:58

好，二级科目可以写，其他你可以自己单独记录一下，哪一笔分录不允许抵扣企业所得税。

雪白的溪流 追问

2021-12-30 18:04

哦~谢谢老师了

郭老师 解答

2021-12-30 18:07

不用客气，工作愉快。