我错误地在上个季度把一笔应该记到应付账款（减少1540）的一个金额，记到预付账款借方了，（七月初付的款 七月底收到的发票），请问我该怎么把这笔账调整过来，在这个季度把应付账款减掉1540元

萌萌。 追问

2021-12-30 16:15

小林老师您好，我从这个季度（十月份）开始在财务软件上做账了，那我的期初余额，还按那个预付账款填吗？还是直接在填期初余额的时候在应付账款里直接减掉那个1540？

小林老师 解答

2021-12-30 16:16

您好，还要延续上期资产期末金额

萌萌。 追问

2021-12-30 16:18

喔，然后做一笔分录就行了吗？借 预付-1540 应付1540 那贷方写啥？

小林老师 解答

2021-12-30 16:34

您好，是的，没有贷方

萌萌。 追问

2021-12-30 20:07

小林老师，我想再表达清楚一点，就是我之前做的手工帐，账里没做这个预付账款分录，就是报税时候资产负债表里把那个应付账款应该减掉的1540 写到了预付账款借方了，还是像上面那样处理吗？

小林老师 解答

2021-12-30 20:18

您好，您可以直接报表层面调整，就不需要调账了

萌萌。 追问

2021-12-30 20:32

那报表咋调整啊 

小林老师 解答

2021-12-30 20:32

您好，预付减少1540，应付增加1540

萌萌。 追问

2021-12-30 20:35

是我十月份季报的时候 提交的资产负债表里填错的 

萌萌。 追问

2021-12-30 20:36

我们是季报 下个月报税的时候直接改过来吗

小林老师 解答

2021-12-30 20:41

您好，是的，调整正确申报即可