你好老师，请问我们是小规模纳税人，然后11月份开的发票忘记在11月份记账了，可以在12月份补记吗？

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-12-30 13:26

好的，谢谢老师

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-12-30 13:27

还有个问题，请问老师，前年将应付账款做账，今年进行付款，是可以直接做成借：应付账款，贷银行存款吗

郭老师 解答

2021-12-30 13:27

不用客气，工作愉快。

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-12-30 13:34

请问老师，跨年的应付账款，是可以直接做成借：应付账款，贷银行存款吗，应收也是一样的吗

郭老师 解答

2021-12-30 13:36

你好，可以的，可以这么做。

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-12-30 16:05

老师，请问我们公司主营房屋租赁，水电费代收代缴，然后有一些水费收不上来，租赁的企业已经跑掉了，水费当时做账已经记其他应收款，现在确认收不回来，做坏账处理，是借：坏账准备，贷：其他应收款——A，后续还需要怎么处理呢，

郭老师 解答

2021-12-30 16:11

你好，可以的，可以这么做的，你提前几题了是吗？

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-12-30 16:14

没有，是跟供水交完水费做账时做成了其他应收款，就是
借：其他应付款——水务
      其他应收款——A公司
贷：银行存款
然后A公司跑了，未交的水费就追不回来了，年底做坏账处理，不知道怎么处理

郭老师 解答

2021-12-30 16:20

借信用减值损失贷坏账准备，需要补上这个。

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-12-30 16:27

信用减值损失是损益类科目吗？坏账准备是资产类科目么？是要再损益类大科目下新增信用减值损失，资产类科目下新增坏账准备，然后在新增还账准备——其他应收款，先计提：借：信用减值损失，贷：坏账准备——其他应收款，然后再做借：坏账准备——其他应收款，贷：其他应收款——A，是这样吗老师？

郭老师 解答

2021-12-30 16:31

哦，他是损益类的科目，坏账准备是资产类的科目。

郭老师 解答

2021-12-30 16:31

不需要新增的，你们单位是企业会计准则做账吗？如果不是的话，小企业会计准则做账，借营业外支出，贷其他应收款。

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-12-30 16:43

应该是小企业准则，看科目设置时，损益类营业外支出下有个坏账损失，如果是新企业会计准则的话是按照前面说的那么做么

郭老师 解答

2021-12-30 16:46

哦，那就做到营业外支出。

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-12-30 16:53

如果是新企业会计准则的话怎么处理呢

郭老师 解答

2021-12-30 16:57

上面的信用简直损失