我是建筑施工企业，我去年暂估一笔材料，款项也已经通过银行支付给对方了，现在有一千多元的发票还没开回来，对方也不会再开给我们了，请问这种情况我要怎么办？

兰 追问

2017-02-26 20:37

不是挂的预付，是暂估材料，先前的暂估分录是    借：工程施工- 材料费30000  贷：应付账款- 某某公司30000    
借：应付账款- 某某公司30000   贷：银行存款30000    发票回来后冲暂估   借：工程施工- 材料费-290000  贷：应付账款- 某某公司-29000  借：工程施工- 材料费290000  贷：应付账款- 某某公司29000  
现在是还有暂估的1000没法冲回，银行也多付了一千，并且之前暂估时就结转了成本。

王雁鸣老师 解答

2017-02-26 20:23

那只能先挂着了，如果确实想处理，那就转入营业外支出，或者转入财务费用-现金折扣。

王雁鸣老师 解答

2017-02-26 20:28

是啊，发票回不来，是不是剩下的这1000元挂在预付账款上了。

王雁鸣老师 解答

2017-02-26 20:42

那也是挂在应付账款上了，不过是负数，与我说的持在预付账款上的性质是一样的，那这1000元也是要转那两个科目啊。否则您转哪里呢？