老师您好，请问12月份红冲45万上季度的销售收入发票（分别是7月15万，8月15万，9月15万），第四季度红冲之前实际的专票和普票销售收入是69万，这个情况报税时怎么报？

k1 追问

2021-12-29 20:13

老师，他这个是小规模的小规模，在第三季度的时候，是不超过45万，他是没有免税的。

sally老师 解答

2021-12-29 20:14

您好，您的问题是什么，第三季度未超过45万，但没享受免税政策，是这个意思吗

k1 追问

2021-12-29 20:16

小规模公司，第三季度免税了实际上没有缴税，第三季度开的45万是普票，第四季度有69万的专票收入和1305元的普票

sally老师 解答

2021-12-29 20:19

您好，您这种情况，第四季度申报，在免税销售额栏填写-45万，开具专票销售额处填写69万，普票销售额处填写1305元；第四季度利润表上收入为24万，但不影响本季度纳税金额，