某企业自产产品内销和外销,出口货物退税率9%, 2019年6月账面期初留抵税额2万元。当月发生下列业务： (1)国内采购原材料一批,专用发票注明金额100万元,税率13%,税额13万元。 (2)购入锅炉一台,专用发票注明金额10万元,税率13%,税额1.3万元。 (3)进口机器一台,海关完税凭证注明关税完税价格折合人民币50万元,进口关税5万元,送口增值税7.15万元。 (4)该企业内销产品,开出专用发票,共计金额100万元,税率13%,税额13万元。 (5)办理进料加工手册,进口免税料件,海关采用保税政策,未征进口环节关税和增值税,组成计税价格为20万元。 (6)经海关批准变更进料加工手册,将本月免税进口料件中的1/4内销,开出专用发票,金额15万元,税率13%,税额1.95万元。海关对其内销行为补征关税0.4万元,补征增值税0.65万元。 (7)该企业出口产品离岸价格折人民币40万元。 要求:计算该企业当期免抵退税额及会计分录

某企业自产产品内销和外销,出口货物退税率9%, 2019年6月账面期初留抵税额2万元。当月发生下列业务：(1)国内采购原材料一批,专用发票注明金额100万元,税率13%,税额13万元。(2)购入锅炉一台,专用发票注明金额10万元,税率13%,税额1.3万元。(3)进口机器一台,海关完税凭证注明关税完税价格折合人民币50万元,进口关税5万元,送口增值税7.15万元。(4)该企业内销产品,开出专用发票,共计金额100万元,税率13%,税额13万元。(5)办理进料加工手册,进口免税料件,海关采用保税政策,未征进口环节关税和增值税,组成计税价格为20万元。(6)经海关批准变更进料加工手册,将本月免税进口料件中的1/4内销,开出专用发票,金额15万元,税率13%,税额1.95万元。海关对其内销行为补征关税0.4万元,补征增值税0.65万元。(7)该企业出口产品离岸价格折人民币40万元。要求:计算该企业当期免抵退税额及会计分录

答： 进项2+13+1.3+7.15＝23.45+0.65＝24.1 40×（13%-9%）＝1.6 24.1×40/140-1.6＝5.29 40×9%＝3.2小于5.29 退税3.2 借，其他应收款3.2 贷，应交税费，增值税，出口退税

某企业自产产品内销和外销,出口货物退税率9%, 2019年6月账面期初留抵税额2万元。当月发生下列业务：(1)国内采购原材料一批,专用发票注明金额100万元,税率13%,税额13万元。(2)购入锅炉一台,专用发票注明金额10万元,税率13%,税额1.3万元。(3)进口机器一台,海关完税凭证注明关税完税价格折合人民币50万元,进口关税5万元,送口增值税7.15万元。(4)该企业内销产品,开出专用发票,共计金额100万元,税率13%,税额13万元。(5)办理进料加工手册,进口免税料件,海关采用保税政策,未征进口环节关税和增值税,组成计税价格为20万元。(6)经海关批准变更进料加工手册,将本月免税进口料件中的1/4内销,开出专用发票,金额15万元,税率13%,税额1.95万元。海关对其内销行为补征关税0.4万元,补征增值税0.65万元。(7)该企业出口产品离岸价格折人民币40万元。要求:写出会计分录

答： (1)国内采购原材料一批,专用发票注明金额100万元,税率13%,税额13万元。 借：原材料 1000000       应交税费-应交增值税-精细税额 130000 贷：银行存款/应付账款 1130000

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

某企业自产产品内销和外销,出口货物退税率9%, 2019年6月账面期初留抵税额2万元。当月发生下列业务：(1)国内采购原材料一批,专用发票注明金额100万元,税率13%,税额13万元。(2)购入锅炉一台,专用发票注明金额10万元,税率13%,税额1.3万元。(3)进口机器一台,海关完税凭证注明关税完税价格折合人民币50万元,进口关税5万元,送口增值税7.15万元。(4)该企业内销产品,开出专用发票,共计金额100万元,税率13%,税额13万元。(5)办理进料加工手册,进口免税料件,海关采用保税政策,未征进口环节关税和增值税,组成计税价格为20万元。(6)经海关批准变更进料加工手册,将本月免税进口料件中的1/4内销,开出专用发票,金额15万元,税率13%,税额1.95万元。海关对其内销行为补征关税0.4万元,补征增值税0.65万元。(7)该企业出口产品离岸价格折人民币40万元。计算该企业当期的“免、抵、退”税额，并对相关业务进行会计处理

答： 同学您好，正在为您解答，请稍等