某卷烟厂为增值税一般纳税人,2019年9月生 产经营情况如下: (1) 月初库存外购已税烟丝80万元,当 月外购已税烟丝取得增值税专用发票,注明支 付货款金额1200万元、进项税额156万元, 烟丝全部验收入库; (2) 本月生产领用外购已稅烟丝400万 元; (3) 生产卷烟1500箱 (标准箱),全 部对外销售,取得含税销售额4 407万元。支 付销货运输费用,取得运输单位开具的增值税 专用发票注明价款60万元; (4) 直接销售部分外购已税烟丝,开具 普通发票注明价款50万元。 己知:销售货物增值稅税率为13%,交 通运输服务增值税税率为9%;烟丝消费税税 率为30%;卷烟消费税定额税率为每箱150 元,比例税率为56%。 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回 答下列小题。 (1)下列卷烟厂9月准子扣除的进项税额是多少?

善良的未来
于2021-12-29 19:16 发布 4145次浏览
- 送心意
勇老师
职称: 注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
2021-12-29 19:18
1)卷烟厂9月准予扣除的进项税额。
156加上60*9%
(2)卷烟厂9月增值税销项税额。
4407/(1加上13%)*13%加上50/(1加上13%)*13%
(3)计算外购已税烟丝用于连续生产卷烟,可以抵扣的已纳消费税额。
400*30%
(4) 关于卷烟厂9月消费税税额。
1500*150/10000加上4407/(1加上13%)*56%-400*30%
相关问题讨论
你好,和你专票税率是一样的
2018-12-04 11:10:07
是的
2016-04-22 15:32:17
只有专票才能抵扣增值税,除了过路的电子发票和金税盘的服务费
2018-09-28 13:03:26
您好,开进来的,前者不能抵扣,后者可以抵扣,开出去的,一样的计税的。
2017-04-08 12:45:23
是的。施工企业增值一般纳税人开具普通发票和增值税专用发票税率是一样的税率。
2018-02-28 16:58:12
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