老师，您好！我每月计提的土地使用税分录是借：税金及附加 16万；贷：应交税费 16万； 每月都结转税金到本年利润科目；年底得知我全年的20万土地使用税可以全部减免，我要如何做账呢？

遇东风 追问

2021-12-29 16:44

好的，谢谢老师！

邹老师 解答

2021-12-29 16:46

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

遇东风 追问

2021-12-29 17:44

老师，你好！红冲了税金及附加，不是0了吗？还需要结转到本年利润吗？

邹老师 解答

2021-12-29 17:47

你好，需要把红冲的税金及附加贷方发生额，结转到本年利润啊 

遇东风 追问

2021-12-29 17:51

老师，我计提是时候分录是借：税金及附加，贷：应交税费，税金每个月都结转到本年利润了，我年底应该不需要结转了吧？

邹老师 解答

2021-12-29 17:53

你好
现在冲销了计提的土地使用税，分录是
借：应交税费，贷：税金及附加
这个分录之后，税金及附加余额在贷方，需要计入借方结转到余额为0才是啊

遇东风 追问

2021-12-29 17:53

是不是只需要红冲掉就可以？但是在净利润上如何体现我减免了20万呢

邹老师 解答

2021-12-29 17:54

你好
现在冲销了计提的土地使用税，分录是
借：应交税费，贷：税金及附加
这个分录之后，税金及附加余额在贷方，需要计入借方结转到余额为0才是啊
计入了税金及附加贷方发生额，利润表的税金及附加就会减少 20万 ，这个就可以体现了啊 

遇东风 追问

2021-12-29 17:57

老师，我知道了，我想明白了

邹老师 解答

2021-12-29 17:57

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。