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送心意

耀杰老师

职称： 注册会计师

2021-12-29 09:44

业务招待费扣除限额为61958.4*0.6=37175.04  小于12926344.65 × 0.005=64631.72。业务招待费应调增61958.4-37175.04=24783.36。

耀杰老师 解答

2021-12-29 09:48

所得税应申报(12926344.65+4298.81+24783.36-19000-25000)*0.25-231316.24+25000=3021540.47
递延所得税资产等于4298.81*0.25=1074.7
分录
借：递延所得税资产1074.7
所得税费用3226782
贷：应交所得税3227856.74

小师～ 追问

2021-12-29 09:49

好的，谢谢老师

耀杰老师 解答

2021-12-29 10:26

不客气，祝您学习愉快

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相关问题讨论
你好同学！稍后上传！
2021-12-31 11:13:30
您好，借预付账款20000贷银行存款20000，借固定资产进项税额贷预付账款60790.50
2019-07-15 12:07:53
您好！你是买还是卖？
2016-06-28 10:13:46
看刷卡的用途，如果是借款的话，用现金冲销往来，如果是付成本费用的话，冲成本费用
2017-05-25 13:49:10
计提 借 以前年度损益调整31769.85 贷 应交税费 增值税13695.15 应交城建税684.76 应交教育费附加684.76 应交印花税20 应交所得税 16685.18 缴纳 借应交税费 增值税13695.15 应交城建税684.76 应交教育费附加684.76 应交印花税20 应交所得税 16685.18 贷银行存款 31769.85
2019-10-23 11:46:25
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