老师，8月有笔收入，10月已经报税了，未交税，免税额度内，我把计提的税费，误记进项税额了，分录是 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费 增值税 进项税额 我该怎么调整

Lily 追问

2021-12-28 21:40

是的，小规模，季度报账

邹老师 解答

2021-12-28 21:41

你好，那现在的调整分录是
借：应交税费—增值税— 进项税额
贷：应交税费—应交增值税
然后就做减免分录
借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     

Lily 追问

2021-12-28 21:45

我摘要该怎么说明，然后您说的调整分录，贷 应交税费-应交增值税-销项税额吗，您只写了应交增值税

邹老师 解答

2021-12-28 21:46

你好，因为是小规模纳税人，增值税只有二级科目：应交税费—应交增值税
销项税额是一般纳税人单位才使用的科目。
摘要可以是：调整某某月份第多少号凭证 

Lily 追问

2021-12-28 21:48

但是我的财务软件是已经到3级科目了，系统自带的

Lily 追问

2021-12-28 21:50

这样的，我也更改不了

邹老师 解答

2021-12-28 21:50

你好，一定要设置三级科目，那你需要这样处理

借：应交税费—增值税— 进项税额
贷：应交税费—应交增值税（小规模）
然后就做减免分录
借：应交税费—应交增值税（小规模）  ， 贷：营业外收入—增值税减免     

Lily 追问

2021-12-28 21:54

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2021-12-28 21:54

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
晚安