代开房租发票，发生的税费可以税前扣除吗？房东不承担，公司自己出那笔税费钱

颜小四 追问

2021-12-28 17:00

那我能做外账吗？还是连做都不能做，只能做内账

宋生老师 解答

2021-12-28 17:01

你好！要做是可以做，但是不能税前扣除

颜小四 追问

2021-12-28 17:07

那相关分录怎么做好呢？房租需要分摊的分录该怎么处理呢

宋生老师 解答

2021-12-28 17:08

你好！你要入账，税金就计入营业外支出就好了
借预付账款—房租 贷银行存款
然后借管理费用—租金等 贷预付账款

颜小四 追问

2021-12-28 17:14

不用分取到发票和未取到发票的情况吗？不用待摊费用了吗？如果是4月交租金，然后这个月底才取得发票，也是这样做分录，每月分摊就行了吗

宋生老师 解答

2021-12-28 17:16

你好！不用分了。是的，直接这样做分录

颜小四 追问

2021-12-28 17:29

如果我这个月不能取得发票，明年才可以取得，这种情况情况下，需要怎么处理吗？

宋生老师 解答

2021-12-28 17:51

你好！正常入账摊销，如果汇算的时候还不能取得，就要先交税