增值税普通发票票面金额大于实际金额，已经跨两月了，会计做账要怎么做，需要来负数发票来冲减吗？

微信用户 追问

2021-12-28 17:00

之前开的发票已经收到款，会计已经按实际金额入账了，重新开发票怎么冲减呢

美橙老师 解答

2021-12-28 17:05

如果是按实际做的账，开红字发票与原来开的发票保持一致。重新开实际金额的票就可以了，账务上不做处理了。

微信用户 追问

2021-12-28 17:10

把之前开多的那一张换成重新更正的这张发票吗？

美橙老师 解答

2021-12-28 17:12

是的，把发票放在之前做账的凭证后

微信用户 追问

2021-12-28 17:23

购买方已经入账了，原发票拿不回来，还可以开负数发票吗？不开负数发票，以实际金额入账，有没有什么影响

美橙老师 解答

2021-12-28 17:29

对方入账，不用拿回原发票，但要和对方沟通一下，说明这张发票已经冲掉了。这个还是有一定风险，收入虚增了，属于虚开发票的范畴
如果金额不大，问一下专管员，能不能就算了，按实际入账

微信用户 追问

2021-12-28 18:17

是增值税普通发票，开负数发票需要其他的资料吗？

微信用户 追问

2021-12-28 18:54

可以开具差额冲减的负数发票吗？就把多的那部分负数冲减了可以吗？

美橙老师 解答

2021-12-28 19:24

可以冲差额部分的