老师你好，跨年的发票可以作废？

顺心的星星 追问

2021-12-28 13:13

老师你看，我在做你们的实操，为什么到最后一步不用算企业所得税

顺心的星星 追问

2021-12-28 13:15

小规模是一个季度交一次企业所得税？

邹老师 解答

2021-12-28 13:15

因为是亏损，所以不需要计提企业所得税

顺心的星星 追问

2021-12-28 13:20

如果有利润就每个季度都要交企业所得税对吧

邹老师 解答

2021-12-28 13:21

你好，季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
如果计算结果大于0，需要纳税
如果计算的结果小于0，不需要纳税 

顺心的星星 追问

2021-12-28 13:25

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2021-12-28 13:26

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

顺心的星星 追问

2021-12-28 13:28

上面那个本年利润在贷方表示什么

邹老师 解答

2021-12-28 13:29

你好，本年利润科目结转之前余额在借方，代表企业是亏损的。
从本年利润结转到利润分配—未分配利润，本年利润科目需要计入贷方，这样本年利润科目余额才可以结平。

顺心的星星 追问

2021-12-28 13:34

好，谢谢老师哦

邹老师 解答

2021-12-28 13:35

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。